پرداخت بیمه بازنشستگی می‌تواند از مالیات شما بکاهد

تا آخرین مهلت پرداخت بیمه بازنشستگی (Registered Retirement Savings Plan) در سال مالیاتی 2020 زمان زیادی باقی نمانده است. حتی اگر تاکنون مبلغی در این خصوص هزینه نکرده‌اید، امسال زمان مناسبی برای این کار است. زیرا پرداخت بیمه بازنشستگی می‌تواند مالیات شما را شامل تخفیف کند. در این مطلب قوانین اصلی در این زمینه را بررسی خواهیم کرد و سپس با آوردن دو مثال نشان می‌دهیم چگونه پرداخت بیمه بازنشستگی می‌تواند مالیات شما را کاهش دهد.

برای گرفتن تخفیف در مالیات سال 2020 باید بیمه بازنشستگی خود را تا اول مارچ 2021 پرداخت کنید و حداکثر مبلغ پرداختی را می‌توانید در حساب کاربری شخصی خود در وب سایت آژانس درآمد کانادا پیدا کنید. هم‌چنین می‌توانید حداکثر مبلغ پرداختی را در فرم ارزیابی مالیاتی (Notice of Assessment) سال 2019 خود ببینید.

حداکثر مبلغ تخفیف (27230 دلار) در سال 2020 بر مبنای 18 درصد درآمد سال 2019 محاسبه می‌شود. تغییرات در نحوه پرداخت بیمه بازنشستگی از سوی کارفرمای شما از مبلغ درآمد شما کاسته می‌شود و تخفیف‌های استفاده نشده در سال‌های گذشته نیز به آن اضافه می‌شود.

درآمد به‌دست آمده شامل درآمدی می‌شود که به واسطه استخدام، شغل آزاد یا اجاره املاک به‌دست آورده‌اید. نکته مهم این است که پرداخت بیمه بازنشستگی می‌تواند تمامی انواع درآمد شما را شامل تخفیف کند که این شامل کمک‌های کرونایی دولت نیز می‌شود.

بیش‌تر کانادایی‌ها کمک‌های کرونایی دولت در سال 2020 را دریافت کرده‌اند و بیش‌تر این مبالغ باید در اظهارنامه منعکس شوند. کمک‌هایی که باید در اظهارنامه ذکر شوند عبارتند از: Canada Emergency Response Benefit (CERB)، Canada Emergency Student Benefit (CESB)، Canada Recovery Benefit (CRB) (CRSB) Canada Recovery Sickness Benefit و Canada Recovery Care Benefit (CRCB).

تمامی این کمک‌ها شامل پرداخت مالیات می‌شوند و باید در خط 13 هزار گزارش شوند.

امکان دارد با توجه به درآمد سال 2020، مالیاتی برای دریافت کمک‌های کرونایی شامل حال شما شود. این موضوع به خصوص در مورد CERB و CESB صادق است. زیرا در هنگام پرداخت، مالیاتی از آنها کسر نشده است. با این حال، از سه کمک دیگر از همان ابتدا 10 درصد مالیات کسر شده است.

در صورتی که درآمد خالص شما در سال 2020 بیش از 38 هزار دلار بوده است، باید 50 درصد از هر دلار اضافی کسب شده را بابت دریافت CRB به دولت بازگردانید. با پرداخت بیمه بازنشستگی تا پیش از آخرین مهلت تعیین شده می‌توانید بابت مالیات مربوط به کمک‌های کرونایی تخفیف بگیرید و مبلغ کم‌تری از کمک CRB را به دولت بازگردانید. حال دو نمونه را بررسی می‌کنیم.

نمونه یک

تام اهل آنتاریو است و پیش از همه‌گیری سالانه 60 هزار دلار درآمده داشته است، اما او از 15 مارس بیکار شده است. پیش از این اتفاق، او در سه ماه نخست سال 2020 مبلغ 12 هزا ر و 500 دلار درآمد داشته که کارفرمای او 2600 دلار از این مبلغ را تحت عنوان مالیات فدرال و استانی کم کرده است.

او پس از بیکاری برای CERB درخواست داد و تمامی مبلغ 14 هزار دلار این کمک را بدون کسر مالیات دریافت کرد. او برای CRB نیز درخواست داد و در سه ماه آخر سال 2020 حدود 6 هزار دلار با 10 درصد کسر مالیات دریافت کرد.

درآمد تام در سال 2020 نزدیک به 32 هزار و 500 دلار بوده است و مالیات او پس از در نظر گرفتن قوانین مربوط 3419 دلار می‌شود. با توجه به این که مالیات کم شده از درآمدهای او از کار و کمک‌های دولتی مبلغ 3200 دلار می‌شود، او هم‌چنان 219 دلار مالیات به دولت بدهکار است.

در صورتی که تام مبلغ 730 دلار بیمه بازنشستگی پرداخت کند می‌تواند مبلغ مالیات خود را به همان 3200 دلار برساند و دیگر نیاز به پرداخت مالیات اضافی نخواهد داشت.

مثال دوم

جری اهل آلبرتا است و در بیش‌تر سال 2020 کار آزاد داشته است. او تا پیش از تعطیلی کسب و کارش در پاییز 50 هزار دلار درآمد کسب کرده بود و پس از این اتفاق 6 هزار دلار کمک CRB دریافت کرده است.

چنان‌چه او بیمه بازنشستگی پرداخت نکند باید تمامی 6 هزار دلار کمک CRB دریافت شده را بازپس دهد. زیرا درآمد او در سال 2020 بالای 38 هزار دلار بوده است. (نحوه محاسبه: 36 هزار دلار منهای 50 هزار دلار ضرب‌در 50 درصد)

میزان مالیات بر درآمد 50 هزار دلاری جری پس از در نظر گرفتن قوانین مربوط 8170 دلار می‌شود و علاوه بر آن او باید تمامی 6 هزار دلار مبلغ  CRB را نیز بازگرداند. بنابراین مبلغ کل مالیات او با محاسبه 600 دلار مالیات کسر شده از CRB حدود 13 هزار و 570 دلار می‌شود.

حال چنان‌چه جری مبلغ 12 هزار دلار بیمه بازنشستگی پرداخت کند، می‌تواند 1581 دلار مالیات کم‌تری بپردازد و تمامی 6 هزار دلار کمک CRB را حفظ کند.